Fiscaal recht is ingewikkeld. Het is niet altijd bekend welke belasting van toepassing is op een specifiek contract. Gif.webpten kunnen immers worden belast op civielrechtelijke transacties en daarnaast bestaat de wijdverbreide overtuiging dat er geen belasting wordt geheven op gif.webpten van de familie. Het is tijd om alle twijfels weg te nemen. Hier zijn de hoogtepunten van uw donatiebelastingen.
Als u renovatie of interieurafwerking plant, gebruik dan de dienst Zoeken naar een aannemer die beschikbaar is op de website van Bouwcalculators. Na het invullen van een kort formulier krijgt u toegang tot de beste aanbiedingen.
Donatiebelasting - basisinformatie
Donatiebelasting - wettelijke basis
De schenkingsbelasting, of eigenlijk de successie- en schenkingsbelasting, wordt in Polen al vele jaren geïnd. Het werd op 28 juli 1983 ingevoerd onder de Wet op de Successie- en Schenkingsbelasting en is ondanks de politieke transformatie niet gewijzigd. Er zijn slechts kleine details gewijzigd en de uniforme tekst werd op 30 augustus 2022 aangekondigd door de maarschalk van de Sejm van de Republiek Polen via de aankondiging van de bekendmaking van de uniforme tekst van de wet op de successie- en schenkingsbelasting (Journal of the Sejm of the Republic of Poland). Wetten van 2022, item 1813).
De successie- en schenkingsbelasting werkt net als de vermogensbelasting - deze wordt geïnd omdat uw vermogen is toegenomen met de schenking. Moet worden betaald aan de gemeente. Het systeem om deze belasting te berekenen is vrij ingewikkeld, omdat het belastingpercentage niet voor iedereen hetzelfde is - er zijn vier belastinggroepen die verschillende belastingtarieven hebben.
Donatiebelasting is niet van toepassing op alle donatieovereenkomsten. Dit zijn degenen waarvan de waarde het belastingvrije bedrag niet overschrijdt. Het is echter de moeite waard om te weten dat dit bedrag de som is van alle donaties die over vijf jaar zijn gedaan.
Wat is inbegrepen in de schenkingsbelasting?
Er zijn veel dingen die gedoneerd kunnen worden. Donaties van onroerend goed komen het meest voor, maar een groot deel van de contracten omvat ook geld en roerende zaken - een auto, schilderijen, sieraden. U kunt ook grond of eigendomsrechten of auteursrechten schenken.De schenkingsbelasting dekt niet alleen datgene wat via een schenkingsovereenkomst of erfenis aan ons is overgedragen. Het wordt ook opgebouwd op het moment van verkrijgende verjaring of gratuite ontbinding van de mede-eigendom. Bovendien moet u eraan denken bij het ontvangen van het gereserveerde deel.
De schenkingsbelasting is niet van toepassing op artikelen die buiten Polen zijn gekocht. Het kan ook niet worden toegepast op de schenking van auteursrechten, uitvindingen en handelsmerken, of fondsen die zijn verkregen uit een bedrijfspensioenregeling.
Belastinggroepen en de schenkingsbelasting
Basis belastinggroepen
Per zogenaamde fiscale eenheid wordt de hoogte van de belasting anders bepaald. Elk van hen heeft een ander belastingvrij bedrag en een ander belastingpercentage en belastingbedrag. Er zijn drie belastinggroepen. Dit werd afgekondigd door de Wet op de Successie- en Schenkingsbelasting, maar met de wijziging, die op 27 oktober 2022 in werking trad, werd ook een grote wijziging in fiscale groepen doorgevoerd.
Groep I omvat: echtgenoot, echtgenoot, bloedverwanten (dwz ouders, grootouders, overgrootouders), nakomelingen (dwz kinderen, kleinkinderen en achterkleinkinderen), stiefkinderen, stiefvader en stiefmoeder, evenals broers en zussen, schoonouders, inwonende zoon - schoondochter en schoondochter. Met de wetswijziging zijn echter wijzigingen aangebracht waardoor onder afstammelingen ook worden verstaan mensen die in een zorg- en onderwijsinstelling, pleeggezin of gezinswoning zijn of hebben verbleven. De eerste zijn de mensen die deze onderwijsinstellingen hebben opgericht.
Groep II omvat de uitgebreide familie: nakomelingen van broers en zussen, evenals broers en zussen van ouders, kinderen en echtgenoten van stiefkinderen, echtgenoot en echtgenote van broers en zussen, evenals echtgenoot en echtgenote van schoonzus en zwager.
Groep III omvat de rest, d.w.z. niet-verwante of zeer verre families. Als je op zoek bent naar meer advies, kijk dan ook eens artikelen over donatie hier verzameld.
Nulbelastinggroep - is er een belasting op de schenking?
Daarnaast is het echter de moeite waard om te weten dat er zoiets bestaat als een nultariefgroep. Gesteld kan worden dat dit een type subgroep is dat zich onderscheidt van de eerste fiscale eenheid. Het omvat de echtgenoot, afstammelingen, afstammelingen, evenals stiefmoeder, stiefvader en broers en zussen.
Het blijkt dat de belastingheffing van een schenking uit een nulgroep nul is, dat wil zeggen dat u geen belasting hoeft te betalen. Dit omvat zowel appartements- als contante donaties. De schenkbelasting moet binnen 6 maanden vanaf de aankoopdatum van de schenking op het SD-Z2-formulier worden aangegeven. Voorwaarde is wel dat u geen belasting hoeft te betalen aan de belastingdienst. Doet u dat niet, dan bepaalt de belastingwet dat u belasting moet betalen.
Donatiebelasting - Tarieven
Belasting op gif.webpten - aanvraag bij de belastingdienst
Alle gif.webpten moeten echter worden gemeld bij de belastingdienst. Dit wordt gedaan met behulp van de SD-3-applicatie (behalve degene die u van uw directe familie hebt ontvangen), die persoonlijk kan worden ingediend, per aangetekende post kan worden verzonden of kan worden ingediend met behulp van een elektronisch platform en een gekwalificeerde handtekening.
Alle aangif.webpten worden gedaan in de SD-3-applicatie. Soms, als de schenkingsakte is opgemaakt op basis van een notariële akte (bijvoorbeeld in het geval van schenking van onroerend goed), is het aan de notaris om het contract aan de belastingdienst te melden. Het belastingbedrag wordt geïnd door de notaris op het moment van ondertekening van de schenkingsovereenkomst. In andere gevallen moet u het zelf doen en is schenken verplicht voor iedereen die een erfenis heeft gekregen, niet slechts voor één persoon.
Het belastingbedrag dient onafhankelijk door de belastingplichtige te worden berekend. U kunt het berekenen op de website taxnik.gov.pl of het doen met behulp van de onderstaande tabellen. Als u onroerend goed heeft, kunt u de hulplijn van de overheid bellen die is geopend door het ministerie van Financiën, die u zal helpen als u niet weet hoeveel de belasting moet zijn.
Hulplijn ministerie: 801 055 055 en 22 330 03 30
Belastinggroepen en belastingvrij bedrag
Belastingtarieven zijn zeer verschillend voor verschillende belastinggroepen. Het soort relatie dat we hebben met de schenker is ook van belang als het gaat om het belastingvrije bedrag. Dit betekent dat de schenkingsbelasting alleen wordt ingehouden op het overschot boven dit bedrag.
Wel moet u weten dat het belastingvrije bedrag niet geldt voor een eenmalige gif.webpt. Dat is de som van alle donaties van de afgelopen vijf jaar! Al het geld dat gedurende deze tijd van de donateur naar de ontvanger is overgemaakt en de waarde van alle materiële donaties zijn inbegrepen in het donatiebedrag.
Het is des te lastiger omdat ouders vaak bij het geven van een grotere donatie aan hun kinderen, bijvoorbeeld geld voor een flat of een geschenk voor een nieuwe manier van leven, overwegen om bijvoorbeeld te melden dat het geld dat de afgelopen jaren aan het kind is overgemaakt, moet worden gemeld. om hun studie te ondersteunen in de aangif.webpte. Het blijkt echter dat de nakoming van de onderhoudsplicht tijdens de opvoeding of de onderhoudsplicht niet bij het bedrag van de schenking is inbegrepen.
|
Belastinggroep |
Belastingvrij vermogen |
|
1e fiscale groep |
PLN 9,637 |
|
Belastinggroep II |
7276 zł |
|
Belastinggroep III |
4902 PLN |
Donatiebelasting - belastingdrempels
Het bedrag van de schenkingsbelasting wordt berekend rekening houdend met drie elementen:
- Belastinggroep
- Waarde van de gedane donatie
- Belastingdrempels
De regels zijn hetzelfde voor het verantwoorden van alle soorten donaties - of het nu gaat om een geldelijke donatie, een autodonatie of een onroerendgoeddonatie. Als de schenkingswaarde echter laag is, moet u een lager belastingpercentage betalen. Wat betekent het?
Er zijn drie belastingdrempels voor de schenkingswaarde bij het berekenen van uw schenkingsbelasting:
- van 0 tot 10 278 PLN
- van PLN 10.278 tot PLN 20.556
- meer dan 20.556
Voor elke fiscale eenheid geldt voor elk van deze plafonds een ander belastingtarief.
Belasting op donaties - tarieven
Wat zijn de tarieven van de schenkbelasting? Als u belasting betaalt over een geldelijke gif.webpt, is de eenvoudigste manier - het bedrag is uw berekeningsbasis. Erger echter in het geval van een appartementsdonatie of een autodonatie. In dit geval moet de geldwaarde van de schenking worden bepaald om de verrijkingsbelasting te kunnen berekenen.
Het is een percentage belasting, verschillend voor verschillende belastingschijven en belastinggroepen.
|
overschotbedragen |
Het bedrag van de belasting |
|
|
Bovenstaand |
Omlaag | |
|
EN BELASTINGGROEP | ||
|
PLN 10 278 |
3% |
|
|
PLN 10 278 |
PLN 20 556 |
PLN 308,3 en een overschot van 5% |
|
PLN 20 556 |
PLN 822,2 en 7% van het overschot |
|
|
BELASTINGGROEP II |
||
|
PLN 10 278 |
7% |
|
|
PLN 10 278 |
PLN 20 556 |
PLN 719,5 en een overschot van 9% |
|
PLN 20 556 |
1644,5 en 12% van het overschot |
|
|
BELASTINGGROEP III |
||
|
PLN 10 278 |
12% |
|
|
PLN 10 278 |
PLN 20 556 |
1233.4 en 16% van het overschot |
|
PLN 20 556 |
2.877,9 en een overschot van 20% |
|
Hoe wordt het berekend? Bepaal eerst in welke fiscale eenheid de schenker valt. Bepaal vervolgens de waarde van de donatie - de belasting is afhankelijk van het bedrag.
