✅ Hoe krijg ik terugbetaling van sommige kosten voor de renovatie van een appartement of de bouw van een huis?

Het jaar 2014 bracht aanzienlijke beperkingen met zich mee voor investeerders die willen profiteren van btw-teruggave voor bouwmaterialen. De nieuwe regelgeving is tot op de dag van vandaag van kracht en introduceert tal van beperkingen en vermindert het aantal mensen dat gebruik kan maken van de inhoudingen. Gelukkig komen veel beleggers nog in aanmerking voor btw-teruggave. Hieronder beschrijven we de huidige wettelijke voorschriften en de daarbij behorende voorwaarden waaraan de belegger moet voldoen.

Bent u van plan een huis te bouwen of een appartement te renoveren? Vul dit eenvoudige formulier in en u ontvangt aanbiedingen van bewezen bedrijven! Onthoud dat door het verzamelen en vergelijken van vele aanbiedingen, u duizenden zloty's kunt besparen!

De bron van de belastingvermindering en de belangrijkste beperkingen

De essentie van de belastingvermindering is de wet van 27 september 2013 betreffende staatssteun bij de aankoop van het eerste appartement door jongeren (Staatsblad van 2013, punt 1304). Het bevat alle voorschriften met betrekking tot de mogelijkheid van vergoeding van een deel van de kosten die zijn gemaakt voor de aankoop van bouwmaterialen uit de staatsbegroting. Alleen natuurlijke personen die hun eerste woning bouwen, kunnen profiteren van btw-aftrek. Dit is de eerste beperking waarmee de belegger wordt geconfronteerd.

Welke kosten zijn fiscaal aftrekbaar?

Momenteel kunnen we geen btw-teruggaaf meer aanvragen voor de aankoop van materialen die gebruikt zijn om een huis of appartement te renoveren. In het licht van de huidige regelgeving geldt de belastingvermindering alleen voor de bevrediging van de eigen woonbehoefte. Dit staat in artikel 20 van de Wet staatssteun bij de aankoop van het eerste appartement door jongeren. Op grond van de wettelijke bepalingen kan fiscale aftrek worden toegepast bij:

Bouw van een eengezinswoning.
Het bouwen van bovenbouw voor woondoeleinden.
Uitbreiding van het gebouw voor woondoeleinden.
Aanpassing van het niet-residentiële deel van het gebouw voor woondoeleinden (bijvoorbeeld aanpassing van een ongebruikte zolder naar een bruikbare zolder).

De betreffende investeringen moeten worden uitgevoerd op basis van een bouwvergunning of melding die is afgegeven na 1 januari 2014 (d.w.z. na inwerkingtreding van de wet).

De belangrijkste gebiedsbeperkingen

De wetgever heeft bepaalde beperkingen met betrekking tot de grootte van de gebouwen aan de bepalingen van de wet toegevoegd. De maximale oppervlakte van een appartement of eengezinswoning mag niet groter zijn dan:

75 m²in het geval van een appartement.
100 m² in het geval van een eengezinswoning.

Deze ruimtelimieten worden verhoogd als de aanvrager ten minste drie minderjarige kinderen heeft. In dit geval mag de maximale oppervlakte niet groter zijn dan:

85 m²in het geval van een appartement.
110 m² in het geval van een eengezinswoning.

In sommige gevallen is het mogelijk om kinderen ouder dan 18 jaar op te nemen. Het gaat om alle kinderen (ongeacht leeftijd) die volgens een aparte regeling een verpleegtoelage of een sociaal pensioen ontvangen. Artikel 7, lid 2, van de wet staat ook de opname toe van kinderen die jonger zijn dan 25 jaar "die studeren in scholen, instellingen voor lerarenopleiding en hogescholen voor ambtenaren van de sociale dienst als bedoeld in de bepalingen over het onderwijsstelsel, de bepalingen over het hoger onderwijs of bepalingen met betrekking tot het onderwijssysteem of het hoger onderwijs die van kracht zijn in een andere staat dan de Republiek Polen en in universiteiten en hoger seminaries, geleid door de katholieke kerk, andere kerken en religieuze verenigingen op basis van de bepalingen over de betrekkingen van de staat aan de katholieke kerk in de Republiek Polen en de bepalingen over de relatie van de staat met andere kerken en religieuze verenigingen".

Beperkingen voor sollicitanten

Wettelijke beperkingen zijn ook van toepassing op de leeftijd van de aanvrager. Op grond van artikel 20 mag een natuurlijke persoon die van de korting geniet, niet ouder zijn dan 36 jaar. Er wordt rekening gehouden met het kalenderjaar waarin de bouwvergunning of melding is verkregen. Op dit punt is het vermeldenswaard de situatie van echtparen die gezamenlijk btw-teruggaaf aanvragen. In hun geval wordt rekening gehouden met de leeftijd van de jongere echtgenoot.

Bovendien mag een natuurlijke persoon tot de datum van indiening van de aanvraag niet:

De eigenaar van een eengezinswoning of een flat.
Een persoon die een coöperatief eigendomsrecht heeft op het pand, waarvan het onderwerp een flat of een eengezinswoning is.
De eigenaar of mede-eigenaar van het pand, indien zijn aandeel in geval van ontbinding van de mede-eigendom tenminste één appartement zou omvatten.

Aanvraag btw teruggaaf bouwmaterialen

Personen die btw voor bouwstoffen willen aftrekken, moeten het formulier VZM-7 invullen. Het moet uiterlijk 31 december worden opgesteld en bij de belastingdienst worden ingediend. Het indienen van de aanvraag is vrijgesteld van extra kosten en we zullen op elk kantoor een sjabloon van het document ontvangen. Om de documentatie met succes te verifiëren, moeten we alle belangrijke gegevens erin opnemen. Zij zullen zijn:

Persoonlijke gegevens van de aanvrager.
Beschrijving van het type investering.
Het gevraagde bedrag aan btw-teruggaaf.
Kopie van de bouwvergunning of aanvraag.
Kopie van facturen die de aankoop van bouwmaterialen bevestigen.
Vermelding van de wijze van teruggaaf van belasting (bijvoorbeeld het verstrekken van het bankrekeningnummer).
De handtekening van de aanvrager.

Op dit punt is het de moeite waard erop te letten dat naamfacturen moeten verwijzen naar de aanvrager of de echtgeno(o)t(e) (in het geval van personen die een gezamenlijke aanvraag indienen). De echtgenoten kunnen ook aparte aanvragen indienen bij verschillende belastingkantoren. In dit geval zal het echter nodig zijn om de belastingdienst van de echtgenoot hiervan op de hoogte te stellen.

We mogen ook niet vergeten dat niet alle bouwmaterialen onderworpen zijn aan btw-teruggave. De exacte lijst van bouwmaterialen met markeringen vindt u in de mededeling van de minister van Infrastructuur.

Badkamers - renovatie accessoires!

Op welk bedrag kan ik rekenen?

De hoogte van de btw-teruggaaf voor bouwmaterialen is strikt afhankelijk van de hoogte van de belasting en de huidige limieten.

BTW-tarief

Een natuurlijk persoon die de aanvraag VZM-7 heeft ingevuld, kan rekenen op restitutie van maximaal:

60% - geldt voor materialen met een BTW-tarief van 25%.
62,50% - geldt voor materialen met een btw-tarief van 24%.
65,22% - geldt voor materialen met een btw-tarief van 23%.
68,18% - geldt voor materialen met een btw-tarief van 22%.

Huidige financiële limieten

De bovenstaande waarden betekenen niet het totale bedrag van de terugbetaling die door een persoon zal worden ontvangen. De wetgever heeft ook aanvullende limieten ingevoerd die de hoogte van de vergoeding beperken. De grenswaarde is afhankelijk van het btw-tarief dat op bouwstoffen wordt toegepast. En ja:

In het geval van 25% van het btw-tarief - de maximale waarde van de aftrek kan oplopen tot 12% van het bedrag zijnde het product van 70 m²bruikbare ruimte en de prijs van 1 m² oppervlakte van het appartementencomplex.
In het geval van een 24% btw-tarief - de maximale waarde van de aftrek kan oplopen tot 12,097% van het bedrag zijnde het product van 70 m²bruikbare ruimte en de prijs van 1 m² oppervlakte van het appartementencomplex.
In het geval van 23% van het btw-tarief - de maximale waarde van de aftrek kan oplopen tot 12,295% van het bedrag zijnde het product van 70 m²bruikbare ruimte en de prijs van 1 m² oppervlakte van het appartementencomplex.

Het is vermeldenswaard dat de prijs van 1 m²van een woongebouw wordt elk kwartaal gerapporteerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek. Bij de aanvraag houden wij rekening met het kwartaal voorafgaand aan de datum van indiening van de documentatie.

Handige tip

Het is niet altijd rendabel om bouwmaterialen te kopen en btw-teruggave aan te vragen. Houd er rekening mee dat sommige bouwdiensten slechts een belastingtarief van 8% hebben. Het wordt genoemd in de wet op de belasting op goederen en diensten. Volgens de bepalingen ervan is het btw-tarief van 8% van toepassing op diensten die bestaan uit de bouw, modernisering, thermomodernisering en reconstructie van gebouwen. Daarom zal het in veel gevallen voordeliger zijn om een bepaald materiaal (bijvoorbeeld ramen) met een montageservice aan te schaffen. Op deze manier wordt over alle materialen die nodig zijn voor de montage slechts 8% btw geheven. Dit blijkt een eenvoudige manier te zijn om te besparen zonder dat u een aanvraag hoeft te doen en restitutie te claimen.